Ricevere un avviso di accertamento fiscale da parte dell’Agenzia delle Entrate può generare non poca ansia, soprattutto quando non si conoscono i propri diritti o le modalità corrette per reagire. In questa guida ti spieghiamo cosa significa subire un accertamento, cosa fare se ricevi una comunicazione e in che modo può aiutarti un avvocato tributarista esperto.

Come difendersi da un accertamento fiscale dell’Agenzia delle Entrate

Cos’è un accertamento fiscale?

L’accertamento fiscale è lo strumento con cui l’Agenzia delle Entrate verifica la correttezza delle dichiarazioni dei redditi, dell’IVA e di altri tributi. Può essere attivato in caso di:

• incongruenze tra i dati dichiarati e quelli rilevati da banche dati o controlli incrociati;

• mancati versamenti o omessi adempimenti;

• accessi o ispezioni presso aziende e professionisti.

Esistono diverse tipologie di accertamento:

• Accertamento sintetico o redditometrico: basato sul tenore di vita del contribuente;

• Accertamento analitico: parte da elementi certi come fatture, registri o bilanci;

• Accertamento induttivo: utilizzato in assenza di scritture contabili affidabili.

Le fasi dell’accertamento: come si sviluppa

1. Controllo formale o comunicazione bonaria
   La prima fase è spesso “amichevole” e si apre con una lettera di compliance o una comunicazione di irregolarità. In questa fase è possibile chiarire la propria posizione senza sanzioni pesanti.

2. Invito a comparire / questionario
   In alcuni casi il contribuente riceve un invito a presentarsi o a fornire documentazione aggiuntiva. È un passaggio delicato che può sfociare in un vero e proprio accertamento.

3. Avviso di accertamento
   È l’atto formale con cui l’Agenzia delle Entrate contesta una violazione e richiede il pagamento di maggiori imposte, sanzioni e interessi. Può essere impugnato entro 60 giorni.

4. Cartella esattoriale o iscrizione a ruolo
   Se non si paga né si presenta ricorso, l’accertamento diventa definitivo e il debito viene affidato all’Agenzia delle Entrate Riscossione.

Cosa fare se ricevi un accertamento fiscale

Il primo consiglio è: non ignorare l’atto. I termini per agire sono perentori e, se scadono, l’accertamento diventa definitivo.

Ecco i passi da seguire:

• Analizza attentamente l’atto ricevuto, controllando date, motivazioni e importi.

• Verifica la correttezza della notifica: eventuali errori formali possono rendere l’accertamento nullo.

• Conserva tutta la documentazione fiscale relativa all’anno contestato.

• Evita il fai-da-te: rivolgiti subito a un professionista esperto in diritto tributario.

Perché è utile un avvocato tributarista

Difendersi da un accertamento fiscale non significa solo contestare un importo. Significa mettere in discussione l’intero impianto accusatorio, individuare vizi formali e sostanziali, ed eventualmente accedere a strumenti deflattivi del contenzioso (come l’accertamento con adesione o il reclamo/mediazione).

Un avvocato tributarista a Milano può:

• Esaminare l’atto di accertamento e valutarne la legittimità;

• Redigere un’istanza di adesione per ridurre le sanzioni;

• Impugnare l’atto presso la Commissione Tributaria;

• Seguirti nel contenzioso fino al secondo grado di giudizio;

• Affiancarti anche in caso di verifiche penali tributarie, se l’accertamento assume rilevanza penale.

Rimedi alternativi: accertamento con adesione e definizione agevolata

Non sempre è necessario arrivare in giudizio. In molti casi è possibile definire la controversia in via stragiudiziale, ad esempio:

• Accertamento con adesione: consente di chiudere la vertenza con il Fisco prima della notifica dell’avviso, beneficiando di una riduzione delle sanzioni fino a un terzo.

• Rottamazione dei ruoli: se l’accertamento è già divenuto definitivo, è possibile accedere a piani agevolati di pagamento o definizione agevolata delle cartelle.

Tempistiche: quanto tempo hai per reagire?

• Comunicazione bonaria: 30 giorni per rispondere;

• Avviso di accertamento: 60 giorni per impugnare;

• Accertamento con adesione: 15 giorni dalla convocazione dell’ufficio per aderire;

• Cartella esattoriale: 60 giorni per fare ricorso.

Errori da evitare

• Ignorare le lettere dell’Agenzia delle Entrate

• Affidarsi a figure non qualificate

• Pagare senza aver valutato se l’atto è impugnabile

• Confondere accertamento con cartella esattoriale (sono atti diversi con scadenze diverse)

Come difendersi da un accertamento fiscale dell’Agenzia delle Entrate

Un accertamento fiscale non è la fine del mondo, ma va affrontato con prontezza e strategia. Ignorare l’atto o affrontarlo con superficialità può portare a conseguenze gravi, come sanzioni elevate, pignoramenti o blocchi dei conti correnti.

Affidarsi a uno studio legale esperto in diritto tributario è la scelta migliore per far valere le tue ragioni, evitare sanzioni sproporzionate e tutelare il tuo patrimonio.

🔗 Se hai ricevuto un accertamento e non sai come difenderti, contatta il nostro avvocato tributarista a Milano per una consulenza immediata.